Calcul de la retraite brut en net : le convertisseur qui gère les 4 taux de CSG

Par Fabrice Mercier 15 juillet 2026

Convertissez votre pension de retraite du brut au net

Le convertisseur officiel d'info-retraite.fr applique uniquement le taux plein de CSG. Celui-ci gère les quatre taux, donc le vôtre.

Sommaire

Pourquoi votre taux de CSG change tout. Il existe 4 taux sur les pensions : exonération, 3,8 %, 6,6 %, 8,3 % (article L136-8 du Code de la sécurité sociale). Entre l'exonération et le taux plein, l'écart atteint 9,1 points une fois la CRDS et la CASA ajoutées, soit 182,00 € par mois sur une pension brute de 2 000 €. S'y ajoute, à partir du taux médian seulement, 1 % d'assurance maladie sur la seule retraite complémentaire. Un simulateur qui applique le taux plein par défaut se trompe donc lourdement pour un retraité modeste.

Cette cotisation d'assurance maladie n'est pas due à tous. Elle ne frappe que la retraite complémentaire (Agirc-Arrco, Ircantec), et uniquement à partir du taux médian : ni les retraités exonérés, ni ceux au taux réduit de 3,8 % n'y sont soumis. Plusieurs simulateurs la prélèvent à tort dès le taux réduit et sous-estiment le net d'un retraité modeste de 6,00 € par mois sur une complémentaire de 600 €.

Ce que ce calculateur ne fait pas. Il ne devine pas votre taux à partir de votre revenu fiscal de référence, et c'est volontaire : les seuils publiés varient d'une source à l'autre, et une règle de lissage protège les retraités qui franchissent un palier de façon ponctuelle. Le taux réel vous est communiqué par votre caisse. C'est lui qui fait foi, pas une estimation.

Le résultat affiché est le net social, c'est-à-dire ce qui reste après prélèvements sociaux mais avant l'impôt sur le revenu. Votre prélèvement à la source viendra encore s'en déduire, selon votre taux personnalisé.

Paramètres à jour au 1er janvier 2026. Taux de CSG, CRDS et CASA : article L136-8 du Code de la sécurité sociale, article L137-41 pour la CASA, due aux taux médian et normal. Cotisation d'assurance maladie : Agirc-Arrco, barème des prélèvements sociaux. Les seuils de revenu fiscal de référence qui déclenchent chaque taux ne sont volontairement pas intégrés.

En bref

Entre votre pension brute et ce qui arrive sur votre compte, l’écart varie de 0 à 9,1 %. Tout dépend de votre taux de CSG, et il en existe quatre : exonération, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 % (article L136-8 du Code de la sécurité sociale).

Le problème, c’est que la plupart des convertisseurs appliquent le taux plein par défaut. Y compris le convertisseur officiel d’info-retraite.fr, qui le précise lui-même : il n’intègre ni les taux réduits ni les exonérations. Pour un retraité modeste, il surestime donc la ponction.

Sur une pension brute de 2 000 €, la différence entre l’exonération et le taux plein atteint 182 € par mois, soit près de 2 200 € par an. Ce n’est pas un détail d’arrondi.

Le convertisseur ci-dessus gère les quatre taux. Il vous demande le vôtre plutôt que de le deviner, pour une raison expliquée plus bas.

Quels prélèvements s’appliquent sur une pension de retraite ?

Trois contributions, et une cotisation à part. La CSG en premier, au taux de 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % selon votre situation. La CRDS ensuite, à 0,5 %, due dès lors que vous n’êtes pas exonéré. La CASA enfin, à 0,3 %, mais uniquement aux taux médian et normal : au taux réduit, elle n’est pas due.

L’articulation donne quatre paliers nets : 0 % si vous êtes exonéré, 4,3 % au taux réduit, 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux plein.

S’y ajoute une cotisation d’assurance maladie de 1 % qui porte uniquement sur votre retraite complémentaire, pas sur la retraite de base. Elle ne s’applique pas aux retraités exonérés.

Une règle simple à retenir : si vous êtes exonéré de CSG, vous l’êtes automatiquement de CRDS et de CASA. Votre net social est alors égal à votre brut.

Pourquoi ce convertisseur ne devine-t-il pas votre taux ?

C’est un choix assumé, et il tient à deux raisons.

La première est que les seuils publiés ne concordent pas. Pour la même tranche à une part fiscale, on trouve en ligne 13 048 €, 12 816 €, 12 230 € et 11 614 € de revenu fiscal de référence. Certains sites se contredisent d’un article à l’autre. Coder un mapping sur des chiffres incertains reviendrait à vous donner un faux taux avec l’apparence de la précision.

La seconde est la règle de lissage. Depuis 2019, le passage du taux réduit à un taux supérieur ne s’applique qu’après deux années consécutives de dépassement du seuil. Un revenu exceptionnel isolé, une vente immobilière par exemple, ne fait pas basculer. Aucun calculateur ne peut modéliser cela sans connaître votre historique sur trois ans.

Votre taux réel est calculé par la DGFiP et transmis directement à votre caisse via le Centre national de transfert des données fiscales. La caisse applique strictement ce fichier. Ce taux fait foi, et il figure sur votre relevé de pension.

Où trouver votre taux de CSG ?

Sur votre relevé de pension ou votre échéancier annuel, à la ligne CSG. C’est le document que votre caisse vous adresse, et il indique le taux effectivement appliqué. C’est la seule source fiable.

Le taux appliqué en 2026 dépend du revenu fiscal de référence figurant sur votre avis d’imposition 2025, portant sur les revenus 2024. Ce décalage de deux ans explique qu’une baisse de revenus ne se répercute pas immédiatement sur votre pension nette.

Vous trouverez votre RFR sur cet avis, au feuillet 2. Mais souvenez-vous que le RFR seul ne suffit pas à déterminer votre taux : il faut le rapporter à votre nombre de parts, et vérifier la règle de lissage.

Si votre taux vous semble erroné, vous pouvez demander une régularisation à votre caisse en joignant votre avis d’imposition et vos bulletins de pension.

Que reste-t-il après l’impôt ?

Le convertisseur affiche le net social, c’est-à-dire ce qui reste après prélèvements sociaux mais avant impôt sur le revenu. Ce n’est pas encore ce que vous touchez.

Depuis le 1er janvier 2019, les pensions sont soumises au prélèvement à la source. Votre caisse déduit donc l’impôt du net social, selon le taux personnalisé, neutre ou individualisé que l’administration lui transmet. Le résultat est le net fiscal, celui qui arrive sur votre compte.

Une subtilité fiscale utile : une partie de la CSG est déductible de votre revenu imposable l’année suivante. Au taux plein de 8,3 %, la fraction déductible est de 5,9 points, les 2,4 points restants ne l’étant pas. Au taux médian, 4,2 points sont déductibles. Au taux réduit de 3,8 %, la CSG est intégralement déductible.

Cette déduction est appliquée automatiquement sur votre déclaration pré-remplie. Vérifiez qu’elle correspond bien à vos bulletins.

Questions fréquentes

Le net social est votre pension brute diminuée des prélèvements sociaux : CSG, CRDS, CASA et cotisation maladie. Le net fiscal est ce qui reste après le prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu. C’est le net fiscal qui est versé sur votre compte. L’écart entre les deux dépend de votre taux de prélèvement personnalisé.

Puis-je être totalement exonéré de CSG sur ma retraite ?

Oui, si votre revenu fiscal de référence est inférieur au premier seuil applicable à votre nombre de parts. Les bénéficiaires de l’ASPA sont également exonérés. Certaines pensions le sont par nature, quel que soit le revenu : la retraite du combattant, la retraite mutualiste des anciens combattants et la majoration pour tierce personne.

Pourquoi mon taux de CSG a-t-il augmenté cette année ?

Parce que votre revenu fiscal de référence d’il y a deux ans a franchi un seuil. Le taux 2026 dépend de votre RFR 2024, figurant sur votre avis d’imposition 2025. Si le franchissement est isolé et que vous étiez au taux réduit, la règle de lissage sur deux années consécutives peut vous protéger. Elle ne joue pas au passage de l’exonération au taux réduit.

La retraite complémentaire est-elle prélevée différemment ?

Oui, sur un point. La CSG, la CRDS et la CASA portent sur l’ensemble de votre pension, base et complémentaire confondues. Mais une cotisation d’assurance maladie de 1 % s’applique en plus sur la seule retraite complémentaire, Agirc-Arrco ou Ircantec. Les retraités exonérés n’y sont pas soumis.

Pourquoi le simulateur officiel me donne-t-il un montant différent ?

Parce que le convertisseur d’info-retraite.fr applique uniquement le taux plein de CSG à 8,3 %, ce qu’il indique explicitement. Si vous êtes exonéré ou à un taux réduit, il sous-estime donc votre net. L’écart peut atteindre plusieurs centaines d’euros par an.

La CSG est-elle déductible de mes impôts ?

Partiellement, et cela dépend de votre taux. Au taux plein de 8,3 %, 5,9 points sont déductibles du revenu imposable. Au taux médian de 6,6 %, 4,2 points le sont. Au taux réduit de 3,8 %, la totalité est déductible. La CRDS, elle, n’est jamais déductible. La déduction est automatique sur votre déclaration pré-remplie.

Sources

Code de la sécurité sociale, articles L136-8 et L131-9, consultés le 15 juillet 2026 sur Légifrance
Code de l’action sociale et des familles, article L14-10-4 (CASA)
Info-retraite.fr, convertisseur de montant de retraite brut-net et sa notice
Ameli.fr, « Le montant de votre pension d’invalidité » et rubriques prélèvements sociaux
Cercle de l’Épargne, barème de la CSG 2026 pour les retraités